🧾 راهنمای کامل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره تابستان ۱۴۰۴

 آموزش ثبت و نکات اظهارنامه مالیات بر ارزش افروده و تکمیل اظهارنامه

نحوه ارسال رایگان فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی با لیمو | لیموتکس

مقدمه

در سال‌های اخیر، سازمان امور مالیاتی کشور با هدف تسهیل فرایندهای مالیاتی و شفاف‌سازی تراکنش‌های اقتصادی، سامانه‌های متعددی برای ثبت و ارسال اطلاعات مالی مؤدیان راه‌اندازی کرده است. یکی از مهم‌ترین این فرآیندها، تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده است.
در تابستان ۱۴۰۴ نیز طبق بخشنامه رسمی منتشرشده توسط معاونت تحول دیجیتال و توسعه هوشمند نظام مالیاتی، راهنمای جدیدی برای تکمیل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ابلاغ گردیده است. در این مقاله از سایت لیموتکس limotx.ir، جزئیات کامل این راهنما، نحوه ثبت اظهارنامه در سامانه مؤدیان و نکات مهم مربوط به آن را با زبانی ساده مرور می‌کنیم.

هدف از انتشار راهنمای جدید

این بخشنامه در اجرای ماده (۲) قانون تسهیل تکالیف مؤدیان و در راستای اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان صادر شده است.
هدف اصلی آن، تسهیل فرآیند ثبت و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده برای مؤدیان محترم و به‌ویژه صاحبان کسب‌وکارهایی است که از پایانه فروشگاهی استفاده می‌کنند.
به‌عبارتی، سازمان امور مالیاتی تلاش کرده تا با به‌روزرسانی نرم‌افزارها و دستورالعمل‌ها، مؤدیان بتوانند بدون خطا و با سرعت بیشتر اظهارنامه خود را ثبت کنند.

منبع رسمی اطلاع‌رسانی

بر اساس متن نامه رسمی، راهنمای نحوه تکمیل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۴ در درگاه اطلاع‌رسانی سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی
📎 intamedia.ir
در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان منتشر شده است.
تمامی مؤدیان موظف‌اند پیش از ارسال اظهارنامه، این راهنما و دستورالعمل‌های به‌روزشده را مطالعه کنند تا از بروز خطا در ثبت اطلاعات جلوگیری شود.

آشنایی با مالیات بر ارزش افزوده

برای مؤدیانی که به‌تازگی در نظام مالیاتی کشور ثبت‌نام کرده‌اند، لازم است یادآوری شود که مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نوعی مالیات غیرمستقیم است که در مراحل مختلف تولید و توزیع کالا و خدمات از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌شود.
در واقع، هر واحد اقتصادی مالیات دریافتی از مشتری را به دولت منتقل می‌کند، پس تکمیل صحیح اظهارنامه اهمیت زیادی دارد، زیرا مبنای تسویه حساب مالیاتی با سازمان است.

صفر تا صد صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی سامانه لیمو | لیموتکس

مهلت ارسال اظهارنامه تابستان ۱۴۰۴

بر اساس روال معمول و مطابق بخشنامه‌های پیشین، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره تابستان ۱۴۰۴ تا پایان مهرماه همان سال است.
با توجه به اینکه سازمان امور مالیاتی در حال توسعه سامانه مؤدیان است، توصیه می‌شود مؤدیان ثبت اطلاعات و ارسال نهایی را به روزهای پایانی موکول نکنند. تأخیر در ارسال، ممکن است موجب جرایم مالیاتی شود.

مراحل تکمیل اظهارنامه در سامانه مؤدیان

برای تکمیل صحیح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۴، مراحل زیر باید طی شود:

۱. ورود به سامانه مؤدیان

ابتدا مؤدی باید از طریق آدرس رسمی
🔗 https://my.tax.gov.ir
یا بخش مخصوص پایانه‌های فروشگاهی وارد سامانه شود. سپس با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد پنل کاربری گردد.

۲. انتخاب دوره مالی

در صفحه اصلی، بخش اظهارنامه ارزش افزوده را انتخاب کرده و از میان دوره‌ها، گزینه تابستان ۱۴۰۴ را تعیین نمایید.

۳. ثبت اطلاعات فروش و خرید

در این بخش، باید اطلاعات مربوط به فروش کالا و خدمات مشمول مالیات، مالیات دریافتی از مشتریان و همچنین مالیات پرداختی بابت خریدها وارد شود.
در صورت استفاده از پایانه فروشگاهی، داده‌ها به‌صورت خودکار از سامانه فراخوانی می‌شوند که این امر دقت را بالا می‌برد.

۴. بررسی تراز مالی و پرداخت یا استرداد

پس از ثبت اطلاعات، سامانه به‌صورت خودکار میزان مالیات قابل پرداخت یا قابل استرداد را محاسبه می‌کند. در صورت وجود بدهی، پرداخت الکترونیکی از طریق درگاه بانکی امکان‌پذیر است.

۵. تأیید و ارسال نهایی

پس از اطمینان از صحت اطلاعات واردشده، گزینه «ارسال نهایی اظهارنامه» را انتخاب کنید. سیستم به شما رسید الکترونیکی ثبت اظهارنامه را ارائه می‌دهد که باید آن را ذخیره کنید.

نکات مهم برای مؤدیان

1. مطالعه راهنمای رسمی: سند کامل راهنما در سایت intamedia.ir بارگذاری شده و استفاده از آن اجباری است.

2. رعایت مهلت قانونی: عدم ارسال به‌موقع اظهارنامه یا ثبت اطلاعات اشتباه ممکن است منجر به جریمه و محرومیت‌های مالیاتی شود.

3. پشتیبان‌گیری از اطلاعات: پیشنهاد می‌شود قبل از ارسال نهایی، نسخه‌ای از داده‌های ثبت‌شده را نگه دارید تا در صورت نیاز به اصلاح یا پیگیری، در دسترس باشد.

4. استفاده از مرورگرهای به‌روز: برای جلوگیری از خطا در سامانه، بهتر است از مرورگرهای جدید مانند Chrome یا Edge استفاده شود.

هدف از قانون پایانه‌های فروشگاهی

قانون پایانه‌های فروشگاهی که در سال‌های اخیر اجرایی شده، با هدف شفاف‌سازی مبادلات مالی و حذف فرار مالیاتی تصویب شده است.
بر اساس این قانون، هر مؤدی موظف است دستگاه فروشگاهی خود را به سامانه مؤدیان متصل کرده و تراکنش‌ها را به‌صورت آنلاین به سازمان امور مالیاتی ارسال کند.
راهنمای تابستان ۱۴۰۴ نیز دقیقاً در همین راستا تدوین شده تا هماهنگی کامل میان سیستم‌های فروشگاهی و فرآیند اظهارنامه ایجاد شود.

نقش سامانه مؤدیان در تسهیل امور مالیاتی

پیش از اجرای این سامانه، بسیاری از مؤدیان ناچار بودند اطلاعات فروش، خرید و مالیات را به‌صورت دستی وارد کنند که منجر به خطاهای متعدد می‌شد.
اکنون با اتصال سامانه مؤدیان به پایانه‌های فروشگاهی، این فرایند خودکار و هوشمند شده است.
به‌روزرسانی اخیر نیز باعث شده مؤدیان بتوانند بدون نیاز به دانش فنی پیچیده، تنها با چند کلیک اظهارنامه خود را تکمیل و ارسال کنند.

جمع‌بندی

بخشنامه‌ی منتشرشده در تاریخ ۱۹ مهر ۱۴۰۴ از سوی معاونت تحول دیجیتال و توسعه هوشمند نظام مالیاتی به‌منظور اطلاع‌رسانی درباره راهنمای اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره تابستان ۱۴۰۴ صادر شده است.
این بخشنامه از مدیران کل امور مالیاتی خواسته تا با اطلاع‌رسانی مؤثر، مؤدیان را در استفاده از راهنمای جدید و سامانه‌های به‌روزشده یاری کنند.

با توجه به اهمیت این موضوع، توصیه می‌شود همه فعالان اقتصادی و صاحبان مشاغل، پیش از ثبت اظهارنامه، نسخه کامل راهنما را از سایت رسمی سازمان مطالعه کرده و اطلاعات خود را دقیق وارد نمایند.

در نهایت، اگر در مسیر تکمیل یا ارسال اظهارنامه دچار مشکل شدید، می‌توانید از راهنمای‌های آموزشی منتشرشده در سایت limotx.ir استفاده کرده یا از مشاوران مالیاتی خبره کمک بگیرید تا از جرایم احتمالی جلوگیری شود.

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۴، سامانه مؤدیان، پایانه فروشگاهی، بخشنامه مالیاتی ۱۴۰۴، اظهارنامه ارزش افزوده، ارسال اظهارنامه مالیات، آموزش ثبت اظهارنامه مالیاتی، راهنمای سامانه مؤدیان مالیاتی

🔹 درباره سامانه لیمو | لیموتکس

لیمو | لیموتکس (LIMOTX.IR) یکی از سامانه‌های تخصصی صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی مطابق با الزامات سازمان امور مالیاتی کشور است.
این سامانه با هدف ساده‌سازی فرایند صدور صورتحساب، امضای دیجیتال، و اتصال به حافظه مالیاتی طراحی شده است و با گواهی‌های معتبر سازگار است.

قیمت های ما را با بقیه مقایسه کنید: مشاهده قیمت نرم افزار واسط مودیان لیمو | لیموتکس