آموزش صدور و ارسال صورتحساب حقالعملکاری در سامانه لیمو | لیموتکس
صورتحساب حقالعملکاری یکی از انواع صورتحسابهای رسمی در سامانه مودیان مالیاتی است که مخصوص معاملات انجامشده توسط حقالعملکار به نیابت از آمر میباشد. استفاده صحیح از این نوع صورتحساب برای حسابداران، شرکت‌ها و فعالان اقتصادی اهمیت دارد تا امور مالیاتی به‌صورت قانونی و بدون مشکل انجام شود.
در این مقاله از لیمو | لیموتکس، مراحل گام‌به‌گام صدور و ارسال صورتحساب حقالعملکاری توضیح داده شده است و نکات کاربردی درباره شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری، ثبت فاکتور، و رعایت قوانین مالیات قراردادهای پیمانکاری ارائه می‌شود.
1. تعریف حقالعملکاری
حقالعملکار شخصی است که به نام خود ولی به حساب آمر معاملاتی را انجام میدهد و در مقابل آن حق‌العمل یا کارمزد دریافت میکند.
در زمینه حقالعملکاری فروش، سه طرف اصلی وجود دارند:
-
آمر: مالک کالا یا خدمات که به حقالعملکار اختیار فروش داده است.
-
حقالعملکار: فردی که به نیابت از آمر کالا یا خدمات را به خریدار می‌فروشد.
-
خریدار: شخص حقیقی یا حقوقی که کالا یا خدمات آمر را خریداری میکند.
این سه نقش به صورت دقیق در سامانه مودیان مشخص می‌شوند و هر صورتحساب حقالعملکاری باید بر اساس قرارداد ثبت شده صادر گردد.
2. قوانین مالیاتی مرتبط با حقالعملکاری
بر اساس بخشنامه شماره ۲۰۰/۹۷/۱۳۳ مورخ ۱۳۹۷/۹/۲۷ سازمان امور مالیاتی:
-
اگر کالا یا خدمات متعلق به آمر باشد و حقالعملکار صرفاً واسطه باشد، مالیات بر ارزش افزوده و عوارض مربوط به کالا به حساب آمر منظور می‌شود.
-
حقالعملکار صرفاً موظف است کارمزد دریافتی خود را صورتحساب کند و مالیات و عوارض ارزش افزوده را محاسبه و از آمر دریافت نماید.
نکته مهم: آمر موظف به صدور صورتحساب نیست، اما حقالعملکار حتماً باید صورتحساب الکترونیکی صادر و به سامانه مودیان ارسال کند.
ضمنا در بند ۱ بخشنامه شماره ۲۰۰/۹۷/۱۳۳ مورخ ۱۳۹۷/۹/۲۷ سازمان امور مالیاتی روال و تکالیفی را برای عملیات حق العمل کاری تشریح نموده است که بند ۱ این بخشنامه به شرح زیر است:
در مواردی که به موجب قرارداد حق العمل کاری در امر واردات، صادرات و خرید و فروش داخلی (موضوع ماده ۳۵۷ قانون تجارت مصوب ۱۳۱۱) و دفاتر طرفین (آمر و حقالعملکار) و سایر اسناد و مدارک مثبته (حسب مورد) محرز گردد که کالای خریداری / فروش رفته متعلق به آمر بوده و خریدار / فروشنده صرفا به عنوان حقالعملکار عمل نموده است، چنانچه مطابق فراخوان‌های هفتگانه ثبت‌نام، آمر مودی مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشد در این صورت مالیات و عوارض ارزش افزوده پرداختی/ دریافتی بابت خرید/ فروش کالاهای مشمول، به حساب آمر منظور می‌گردد ضمن اینکه صورتحسابهای صادرت خرید، فروش داخلی/خارجی، توسط حق العملکار به عنوان خرید و فروش حقالعملکار تلقی نمی‌گردد. بدیهی است در اینگونه موارد حق العملکار مشمول فراخوان
نظام مالیات بر ارزش افزوده می بایست ضمن انجام سایر تکالیف پیش بینی شده در قانون مالیات بر ارزش افزوده، صرفا نسبت به کارمزد دریافتی، صورتحساب صادر و مالیات و عوارض ارزش افزوده را محاسبه و از آمر وصول نماید.
شناسه یکتای قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان
بر اساس قانون آمر الزامی برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان ندارد، ولی حق العمل کار ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان است. صدور صورتحساب حق العمل کاری مشابه صورتحساب فروش عادی است، با این تفاوت که در صورتحساب حق العمل کاری باید شناسه یکتای قرداد حق العمل کاری درج شود. در نرم افزار واسط سامانه مودیان شما باید در تمام الگوهای صورتحساب الکترونیک نوع ۱ و نوع ۲ فیلد ” شناسه یکتای ثبت قرارداد حق العملکاری” به صورت اختیاری وجود داشته و شرایط و قواعدی نیز جهت استفاده از این شماره قرارداد در صورتحسابهای الکترونیک وجود دارد.
برای دریافت شناسه یکتای قرارداد حق العمل کاری نیاز هست ابتدا قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان ثبت شود. در ادامه به آموزش مراحل ثبت قرارداد پیمانکاری در سامانه مودیان می‌پردازیم
مراحل دریافت شناسه قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان
قوانین مالیات قراردادهای پیمانکاری اهمیت زیادی برای شرکتهای پیمانکاری دارد. با استقرار نسخه جدید سامانه مودیان پیمان کاران میتوانند قراردادهای پیمانکاری خود را در سامانه مودیان ثبت کنند و شناسه یکتای قرارداد مالیاتی دریافت کنند. پس از دریافت شناسه یکتای قراردارد میتوانند صورتحساب های الکترونیکی حق العمل کاری خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. در این مقاله از سایت لیمو | لیموتکس، تمام نکات مهم در خصوص نحوه ثبت حق العمل کاری در سامانه مودیان را بررسی میکنیم
ورود به کارپوشه سامانه مودیان و انتخاب گزینه قرارداد حقالعملکاری
۱- ابتدا وارد کارپوشه میشوید مطابق تصویر زیر گزینه “قراردادحق العمل کاری” را انتخاب نمایید. برای ثبت قرارداد جدید بر روی گزینه “ثبت قرارداد جدید” کلیک کنید.
ثبت نقش شرکت (حقالعملکار یا آمر)
۲- در این مرحله نقش شرکت خود را تعیین نمایید.
وارد کردن شماره اقتصادی طرف قرارداد و تأیید نام طرف قرارداد توسط سامانه.
۳- سپس شماره اقتصادی طرف قرداد را ثبت کنید.
تعیین نوع قرارداد (فروش یا خرید حقالعملکاری).
۴- سامانه با استفاده از شماره اقتصادی وارد شده، نام طرف قرارداد را نشان داده و در صورت تایید کار ادامه مییابد.
انتخاب نوع قراداد
۵- در این مرحله نوع قرارداد را تعیین کنید.
درج تاریخ قرارداد و مشاهده قراردادهای موجود جهت جلوگیری از تکراری بودن
۶- پس از درج تاریخ قرارداد برای جلوگیری از ثبت قرارداد تکراری می‌توان قراردادهای موجود در تاریخ وارد شده را نیز مشاهده نمود.
ثبت اطلاعات تکمیلی قرارداد و پیش‌پرداخت یا علی‌الحساب دریافتی
۷- در مرحله بعد، اطلاعات تکمیلی قرارداد درج و پیش پرداخت یا علی‌الحساب دریافتی نیز ثبت می‌شود.
تأیید نهایی اطلاعات توسط کاربر
۸- در این مرحله اطلاعات وارد شده در سامانه جهت تایید نهایی به صورت یکجا به مودی نمایش داده می‌شود.
اختصاص شماره ۱۲ رقمی قرارداد به عنوان شناسه یکتا
۹- در صورت تایید نهایی کاربر شماره ۱۲ رقمی قرارداد ( شناسه یکتای حافظه مالیاتی قرارداد ) اختصاص مییابد.
4. مراحل صدور صورتحساب حقالعملکاری در لیمو | لیموتکس
پس از دریافت شناسه یکتای قرارداد، مراحل صدور و ارسال به شرح زیر است:
-
ورود نرم‌افزار واسط لیموتکس.
-
انتخاب الگوی صورتحساب
-
وارد کردن اطلاعات آمر، کالا یا خدمات، مبلغ و مالیات.
-
ثبت شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری در ردیف مربوطه.
-
بررسی وضعیت ارسال فاکتور توسط سامانه: موفق، خطا یا برگشت داده شده.
-
در صورت نیاز، اصلاح و ارسال مجدد بدون ایجاد خطا و مطابق قوانین مالیاتی.
استفاده از نرم‌افزار لیمو | لیموتکس امکان صدور سریع، رایگان و بدون خطا را برای مودیان فراهم میکند.
بعد از دریافت موفق شناسه قرارداد حق العمل کاری، آن را در ردیف صورتحساب به صورت زیر وارد نمایید و افزودن ردیف را بزنید.
5. نکات مهم برای حسابداران و مودیان
-
تفاوت با صورتحساب نوع اول و دوم: صورتحساب حقالعملکاری مخصوص معاملات واسطه‌ای است و برخلاف نوع اول و دوم، مالیات و ارزش افزوده اصلی به آمر تعلق می‌گیرد.
-
نگهداری سوابق: تمام صورتحساب‌ها و شناسه‌های قرارداد باید به صورت دیجیتال یا چاپی نگهداری شوند تا در صورت نیاز به سازمان امور مالیاتی ارائه شود.
-
قابلیت اصلاح: در لیموتکس امکان ویرایش فاکتور و اصلاح خطاهای احتمالی بدون هزینه اضافی وجود دارد.
-
شفافیت مالیاتی: استفاده از شناسه یکتا و صدور دقیق صورتحساب باعث کاهش ریسک جریمه و مغایرت در اظهارنامه‌های مالیاتی می‌شود.
6. قیمت‌ها و آموزش ارسال صورتحساب
استفاده از نرم‌افزار واسط لیمو | لیموتکس برای صدور و ارسال صورتحساب حقالعملکاری با تعرفه مناسب و شفاف انجام می‌شود. تمامی مراحل از ثبت قرارداد تا ارسال فاکتور به سامانه مودیان را می‌توان به آسانی انجام داد.
برای مشاهده قیمت‌ها و آموزش ارسال صورتحساب حقالعملکاری می‌توانید به صفحه رسمی لیموتکس مراجعه کنید و از آخرین تعرفه‌ها و امکانات بهره‌مند شوید.
7. جمع‌بندی
صدور و ارسال صورتحساب حقالعملکاری در سامانه مودیان، یکی از فرآیندهای حیاتی برای شفافیت مالیاتی و جلوگیری از خطا و مغایرت است.
با رعایت نکات زیر، این فرآیند ساده و امن خواهد بود:
-
دریافت شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری
-
ثبت دقیق اطلاعات آمر، کالا یا خدمات و مبلغ
-
ارسال صورتحساب از طریق لیمو | لیموتکس
-
نگهداری سوابق و اصلاح خطاها در صورت نیاز
استفاده از نرم‌افزار لیموتکس باعث می‌شود صدور فاکتور سریع، امن و بدون خطای انسانی انجام شود و مودیان بتوانند به راحتی تمام تراکنش‌های حقالعملکاری خود را مدیریت کنند.
دیدگاه ها بعد از تایید مدیر سایت نمایش داده می شوند.
